كفّةالضريبة والفواتير
حساب ضريبة القيمة المضافة 15%: إضافتها إلى السعر واستخراجها منه بالأمثلة
نُشر: · آخر تحديث: · 6 دقائق قراءة
إذا كنت تبيع في السعودية وأنت مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، فستحتاج كل يوم إلى أحد حسابين: إضافة الضريبة إلى سعر الصنف، أو معرفة مقدار الضريبة المتضمَّنة في سعر شامل. الحسابان بسيطان، لكن خطأً صغيراً فيهما يتكرر في آلاف الفواتير ويظهر في الإقرار الضريبي. في هذا المقال نشرح الطريقتين بأمثلة محسوبة بالهللة، ونوضح الخطأ الذي يقع فيه كثيرون.
كم نسبة الضريبة في السعودية؟
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في المملكة 15% منذ 1 يوليو 2020، وهي النسبة المطبقة حتى تاريخ كتابة هذا المقال. بعض التوريدات معفاة أو بنسبة صفر، فتأكد من المعاملة الضريبية لصنفك قبل الحساب.
إضافة الضريبة إلى السعر
إذا كان عندك سعر قبل الضريبة، اضربه في 15% لتعرف مبلغ الضريبة، ثم اجمعهما.
الضريبة = السعر قبل الضريبة × 0.15
الإجمالي = السعر قبل الضريبة × 1.15
مثال: صنف سعره 200 ريال قبل الضريبة. الضريبة 200 × 0.15 = 30، والإجمالي 230 ريالاً.
استخراج الضريبة من سعر شامل
إذا كان السعر المكتوب على الرف شاملاً للضريبة، فالضريبة جزء منه. اضرب السعر الشامل في 15 واقسمه على 115.
الضريبة = السعر الشامل × 15 ÷ 115
السعر قبل الضريبة = السعر الشامل − الضريبة
مثال: سعر شامل 230 ريالاً. الضريبة 230 × 15 ÷ 115 = 30، والسعر قبل الضريبة 200.
الخطأ الشائع: 15% من السعر الشامل
كثيرون يأخذون 15% من السعر الشامل مباشرة. على سعر 115 ريالاً يعطي ذلك 17.25، بينما الضريبة الصحيحة 15. الفرق 2.25 ريال في فاتورة واحدة، ويكبر مع كل فاتورة. السبب أن 15% تُحسب على السعر قبل الضريبة، لا على الإجمالي.
| السعر الشامل | الطريقة الخاطئة (× 15%) | الصحيحة (× 15 ÷ 115) |
|---|---|---|
| 115.00 | 17.25 | 15.00 |
| 57.50 | 8.63 | 7.50 |
| 1,150.00 | 172.50 | 150.00 |
التقريب بالهللة
الريال 100 هللة، فقرّب الضريبة إلى منزلتين عشريتين. القاعدة المعتادة: نصف الهللة أو أكثر يُقرّب للأعلى. مثال: 49.90 × 0.15 = 7.485، فتصبح الضريبة 7.49 والإجمالي 57.39. وعند الاستخراج احسب الضريبة أولاً ثم اطرحها من الشامل، حتى يتطابق المجموع دائماً.
مثال فاتورة كاملة مع خصم وشحن
الخصم يُطرح قبل حساب الضريبة، والشحن، إن كان جزءاً من عملية البيع، تُحسب عليه الضريبة أيضاً.
| صنف أ: 3 × 20.00 | 60.00 |
| صنف ب: 1 × 45.00 | 45.00 |
| المجموع | 105.00 |
| خصم | −5.00 |
| شحن | 10.00 |
| الخاضع للضريبة | 110.00 |
| ضريبة القيمة المضافة 15% | 16.50 |
| الإجمالي شامل الضريبة | 126.50 |
|---|
الخلاصة
- للإضافة: اضرب في 1.15.
- للاستخراج: اضرب في 15 واقسم على 115، لا تأخذ 15% من الشامل.
- اطرح الخصم قبل الضريبة، وقرّب لأقرب هللة بنفس القاعدة في كل الفاتورة.
أسئلة شائعة
هل الضريبة تُحسب قبل الخصم أم بعده؟
بعد الخصم. اطرح الخصم من السعر أولاً، ثم احسب 15% على الباقي.
هل الشحن عليه ضريبة؟
إذا كان الشحن جزءاً من البيع الخاضع للضريبة فعليه 15% مثل باقي الفاتورة.
ما الرقم الذي أكتبه في رمز QR؟
الإجمالي شامل الضريبة ومبلغ الضريبة، كما يظهران في الفاتورة بعد التقريب.
المصادر
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية.
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: رفع نسبة الضريبة إلى 15% اعتباراً من 1 يوليو 2020.
هذا المحتوى للتوعية وليس استشارة ضريبية. المعلومات كما في نوفمبر 2026.
كتبه
Hesham Elawمؤسس HashStudio ومطوّر كفّة
مؤسس HashStudio ومطوّر تطبيق كفّة. يكتب عن إدارة حسابات المحلات والمخزون والفواتير من واقع بناء التطبيق.
راجعه: [اسم المراجع]، [صفة المراجع، مثل: محاسب قانوني]